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Pilotage financier : Quels sont les buts et comment la BI peut vous aider
Rester compétitif dans l’environnement économique actuel représente un défi de taille. Pour y faire face, les entreprises doivent impérativement maîtriser leurs finances de manière avisée. C’est là que le pilotage financier prend tout son sens : en exploitant intelligemment les données à disposition, il permet de dégager une vision stratégique et d’orienter l’activité sur la voie de la réussite durable.
Les dimensions du pilotage financier
Le pilotage financier couvre diverses dimensions temporelles, chacune répondant à des enjeux spécifiques pour assurer la santé financière de l’entreprise.
La dimension moyen et long terme
Sur le moyen et long terme, le pilotage financier a pour principale mission de définir la trajectoire stratégique ainsi que les objectifs financiers en parfaite adéquation avec la vision globale de l’entreprise.
Cette démarche prospective de grande ampleur implique dans un premier temps l’élaboration minutieuse de plans stratégiques pluriannuels déclinant avec précision les orientations financières : acquisitions stratégiques, programmes d’investissements structurants, schémas de financement adaptés, etc.
S’ensuit alors la construction rigoureuse des prévisions financières sur plusieurs exercices à venir qui intègrent scrupuleusement les ambitions de croissance rentable, les cibles de rentabilité et les diverses contraintes budgétaires identifiées.
La dimension court terme
Parallèlement, le pilotage financier déploie en continu un suivi rapproché des performances à court terme. Cet aspect se concentre sur :
- Le contrôle strict des coûts, des marges et de la trésorerie au fil de l’eau.
- L’analyse des écarts entre les résultats effectifs et les budgets alloués.
- La mise en œuvre d’outils d’optimisation des processus de clôture, reporting et consolidation.
- La production d’indicateurs et de tableaux de bord détaillés à destination des opérationnels.
- La réactivité pour ajuster rapidement les leviers de pilotage si nécessaire (rolling forecast).
Véritable baromètre de l’activité, cette dimension met l’accent sur l’agilité financière afin de s’adapter en temps réel, à court terme (hebdomadaire, mensuel, trimestriel) aux aléas conjoncturels tout en demeurant aligné sur la feuille de route stratégique.
Quel est l’objectif du pilotage financier ?
L’objectif cardinal du pilotage financier consiste en la création de valeur durable pour l’entreprise. Par la maîtrise avisée des leviers financiers, cette démarche offre un cadre structurant pour atteindre une rentabilité économique optimale sur le long terme.
Concrètement, cela se traduit par des efforts conjugués pour :
- Maximiser les revenus en boostant les activités les plus profitables et le développement de nouveaux relais de croissance
- Minimiser les coûts d’exploitation en optimisant les processus opérationnels et les charges de structure
- Allouer les ressources de façon efficiente entre les projets et entités de l’entreprise
- Saisir les meilleures opportunités d’investissements et de partenariats stratégiques
- Maintenir une structure financière équilibrée entre fonds propres et endettement
Au-delà de l’optimisation économique, cette valeur créée ouvre aussi la voie à des marges de manœuvre stratégiques supplémentaires pour l’entreprise (fusions acquisitions, R&D, innovations, etc.).
Quels sont les enjeux du pilotage financier ?
Ces défis déterminants peuvent être regroupés en trois grandes familles :
Enjeux stratégiques | Enjeux opérationnels | Enjeux de conformité |
Identifier les leviers d’une croissance rentable et durable | Optimiser la performance des processus clés | Garantir l’exactitude et l’intégrité des données |
Suivre la création de valeur et la trajectoire financière | Piloter finement les coûts et la trésorerie au quotidien | Respecter les réglementations comptables en vigueur |
Arbitrer entre investissements et allocation des ressources | Accroître la productivité et la qualité du reporting | Produire des états financiers fiables et audités |
Adapter la stratégie financière aux évolutions concurrentielles | Fiabiliser les processus de clôture et consolidation | Répondre aux exigences de transparence financière |
Quels outils utiliser pour un pilotage financier optimal ?
Pour déployer une stratégie de pilotage financier opérante et performante, il est essentiel de s’appuyer sur des outils dédiés, offrant une vision à 360° et favorisant une prise de décision éclairée. Parmi les solutions incontournables, on retrouve notamment :
Un progiciel de gestion intégré (ERP)
Véritable colonne vertébrale du système d’information de l’entreprise, l’ERP permet de centraliser et fiabiliser l’ensemble des données financières et comptables. Il automatise les processus tout en garantissant la traçabilité des opérations.
Un outil de gestion de la performance (CPM)
Complémentaire à l’ERP, le CPM facilite la consolidation des données, la planification budgétaire, les simulations prévisionnelles ainsi que le pilotage avec des indicateurs clés de performance.
Une suite décisionnelle (Business Intelligence)
Grâce à ses fonctionnalités d’analyse, reporting, tableaux de bord et dataviz, la BI transforme les données brutes en informations actionnables pour identifier les pistes d’optimisation financière.
Enfin, un outil dédié au suivi optimal des flux de trésorerie peut être joint à ces derniers. De sorte que cet écosystème complet puisse également intégrer des tableaux de bord financiers synthétiques, des rapports sur la performance, un plan de financement initial et à 3 ans, un plan de trésorerie ainsi qu’un compte de résultat prévisionnel.
On optimise ainsi le suivi à deux niveaux :
- Macro, pour les décisionnaires qui ont besoin de voir et d’anticiper la performance globale.
- Micro, dans la gestion opérationnelle au quotidien.
Bénéficiant d’une vision à la fois stratégique et opérationnelle, la direction générale et financière dispose d’un système d’aide à la décision complet pour assurer un pilotage financier agile et performant.
Pourquoi et comment la Business Intelligence peut-elle vous aider ?
Constituant un pilier central d’un pilotage financier optimisé, les solutions de Business Intelligence (BI) se démarquent par leur puissance analytique hors du commun. Leur capacité à transformer des données financières hétérogènes et massives en une véritable mine d’informations opérationnelles et stratégiques de premier ordre s’appuie sur divers atouts clés.
D’une part, en agrégeant l’ensemble des données au sein d’une source unique fiable, la BI abolit les silos d’information éparpillés. Elle offre ainsi aux décideurs une vision unifiée, cohérente et constamment actualisée de la performance financière globale de l’entreprise.
D’autre part, les outils BI disposent de fonctionnalités d’analyse multidimensionnelle, de requêtage ad hoc, de création de rapports et de dataviz particulièrement étendues.
De plus, bénéficiant de puissants moteurs de restitution web et mobile, les solutions BI démocratisent la diffusion libre mais contrôlée des informations financières stratégiques auprès de l’ensemble des services opérationnels concernés au sein de l’organisation.
Par ailleurs, grâce à leur capacité de « zoom » dans les données, les outils BI permettent un suivi très fin et détaillé des indicateurs clés, ce qui facilite une compréhension approfondie des enjeux financiers.
Ils donnent la possibilité de décomposer n’importe quel KPI global en une multitude de dimensions (produits, services, régions, canaux de vente, etc.) pour identifier précisément les moteurs de performance ou les points de friction à adresser.
Un gestionnaire pourra ainsi, par exemple, analyser la rentabilité jusqu’au niveau le plus fin des références produits ou des comptes clients.
En parallèle, les solutions BI se révèlent être de précieux atouts pour les équipes opérationnelles en leur fournissant des tableaux de bord dédiés parfaitement adaptés à leurs besoins métiers spécifiques.
Ces derniers optimisent le suivi au quotidien de leurs processus clés comme les délais de paiement clients/fournisseurs, l’état de saisie des factures, le niveau des stocks, l’avancement des commandes en cours, etc.
Les commerciaux peuvent par exemple suivre leurs performances en temps réel, les acheteurs piloter leurs budgets d’achat, tandis que les équipes financières gardent un œil attentif sur les flux de trésorerie prévisionnels.
Enfin, lorsqu’elles sont couplées aux outils de gestion de la performance (CPM), les plateformes BI renforcent l’agilité financière de l’entreprise. Elles permettent en effet de modéliser et de simuler avec précision les impacts de différentes options stratégiques envisagées.
Conclusion
En convoquant un corpus d’outils dédiés parmi lesquels la Business Intelligence occupe un rôle prééminent, le pilotage financier transcende le simple cadre comptable pour inscrire l’organisation dans une trajectoire financière optimale, mâtinée d’agilité, de résilience et de clairvoyance décisionnelle.
Afin d’obtenir le meilleur du pilotage financier assisté par la Business Intelligence, faites confiance à Indeso, expert reconnu dans la conception de solutions décisionnelles sur-mesure et le développement d’outils analytiques métiers innovants. Nos réalisations vous permettront d’accéder à une vision financière 360° unifiée et des simulations de scénarii stratégiques d’une précision redoutable.
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